종합소득세 신고·납부 어떻게 하나?…어렵지 않아요!

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누군가에겐 종합소득세 환급금이 쏠쏠하다던데 나도 그럴까? 그런 분들을 위해 준비했습니다. 오늘은 종합소득세의 개념부터 종합소득세 신고 대상, 기간 등을 알아보고 손쉽게 환급금 조회하는 방법까지 알려드릴게요!

📌 종합소득세 신고 A-Z

종합소득세 주요 신고 대상 

비과세근로소득, 분리과세 소득? 어려운 용어에 내가 종합소득세 신고 제외 대상에 들어가는지 헷갈리시는 분들도 계실 거예요. 그래서 종합소득세를 꼭 신고해야 하는 대상자도 크게 세 종류로 정리해 봤답니다! 

개인 및 법인 사업자 근로소득 외 소득이 있는 N잡러 3.3% 세금 공제 후 급여를 지급받은 무소속 프리랜서  

일반적으로 일정 규모 이상 사업자는 종합소득세 신고를 하지 않으면 가산세, 대출 제한 등의 불이익을 받을 수 있어 꼭 신고를 해주셔야 하는데요.

반면 3.3% 세금 공제 후 금액을 받으신 N잡러와 무소속 프리랜서분들은 종합소득세 신고 시 환급금이라는 이익을 얻을 가능성이 높아 종합소득세 신고를 하시는 걸 추천드려요. 

🙅🏻‍♀️ 종합소득세 신고 대상이 아니에요

· 근로소득만 있고, 연말정산을 한 직장인 
· 수입 금액이 7,500만 원 미만인 경우
· 비과세 또는 분리과세 소득만 있는 경우
· 퇴직 이후 연금만 받거나, 연말정산 대상 사업소득만 있는 경우

📌 종합소득세 계산 및 세율

종합소득세 계산  

환급금이냐 추가 납부냐 그것이 문제로다! 이는 종합소득세가 어떻게 계산되는지에 따라 달라지는데요. 간단하게 종합소득세 계산 구조를 표현하면 아래 이미지와 같아요. 

*소득공제 : 세금 부과 대상인 소득을 줄여주는 것 
*세액공제 : 산출된 세액에서 특정 항목을 더 차감해 주는 것 
*세액감면 : 세액의 일정 부분 납부 의무를 줄여주는 것 
*출처 : 국세청

종합소득세는 개인의 모든 소득을 합친 종합소득금액에서 기부금⋅교육비 등 여러 공제 후 남은 실제 소득을 기준으로 세금을 더 납부하거나 환급해 주기에, 계산이 까다롭답니다.

종합소득세 세율 

덧붙여 종합소득세 계산에 있어 꼭 알아야 하는 내용은 종합소득세 세율인데요. 세율은 종합소득금액에서 소득공제 항목이 공제된 과세표준 금액을 기준으로 하며, 해당 금액에 따라 다르게 적용돼요! 

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종합소득세 세율표 

과세표준세율누진공제
1200만원 이하6%없음 
1200만원 초과 4600만원 이하15%108만원
4600만원 초과 8800만원 이하24%522만원
8800만원 초과 1억5000만원 이하35%1490만원
1억5000만원 초과 3억원 이하38%1940만원
3억원 초과 5억원 이하40%2540만원
5억원 초과 10억원 이하42%3540만원
10억원 초과45%6540만원

*2022년 귀속 과세표준 기준

종합소득세 세율 계산 예시

과세표준 2천만원
x 세율 15% 적용 
– 누진공제 1백8만원

= 산출세액 1백92만원 

종합소득세는 이렇게 계산된 산출세액에서 교육비⋅보험료 등 세액공제, 세액감면 금액이 빠지면 최종적으로 추가로 납부할 세금이 생기거나 환급금이 결정되는 계산 구조를 가지고 있답니다!   

📌 종합소득세 계산 쉽게 하는법

과세표준, 소득공제 등 직접 계산하기 어려운 종합소득세! 머리 아프시다면 1분 서비스를 이용해 보시는 걸 추천드려요. 1분은 국세청 홈택스 정보를 기반으로 부양가족, 기부금 공제 등 개개인의 맞춤 공제 항목을 최대한 반영해 종합소득세를 1분 만에 무료로 계산해 준답니다! 

📌 종합소득세 신고방법 및 환급금 조회

종합소득세 신고방법

종합소득세의 마지막 관문, 종합소득세 신고! 종합소득세 신고방법은 크게 4가지로 나눠지는데요. PC⋅모바일 앱이나 세무대리인 활용 혹은 직접 신고할 수 있어요. 

1.홈택스 홈페이지로 전자신고하기 2.손택스 앱으로 전자신고하기3.세무대리인 통해 신고하기4.직접 신고 서식 작성해 서면 신고하기   

종합소득세 환급금 조회

그동안 종합소득세를 신고하지 않은 N잡러⋅프리랜서분들은 받지 못한 환급금이 있을 가능성이 높은데요. 그런 분들을 위해 종합소득세 환급금 조회 방법을 알려드릴게요!  

방법 절차 
홈택스 사이트조회/발급 → 국세환급 → 국세환급금 찾기 → 개인정보 입력
정부24 사이트검색창에 “미환급금 찾기” → 조회→ 개인정보 입력 
손택스 앱 국세환급금 찾기 → 개인정보 입력

받을 환급금이 있다면 1) 신청 후 계좌로 입금받거나 2) 우체국에서 현금으로 수령하실 수 있는데요. 계좌 입금을 원하신다면 환급받을 계좌를 홈택스나 손택스에 따로 등록해야해요. 현금 수령을 원하시는 분은 세무서에서 발급받은 국세환급금 통지서, 신분증과 함께 우체국을 방문해 주시면 됩니다!

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단, 환급금은 환급 결정된 후 5년 이내 신청한 경우에만 돌려받을 수 있으니 빠르게 확인해 보시는 걸 추천해요! 

📌 1분 만에 환급금 조회부터 종합소득세 신고하는 법!

환급금 조회⋅신청부터 종합소득세 신고까지 번거롭다면 1분 서비스를 이용하시는 것도 방법인데요. 1분은 간편인증 하나만 하면 60초 이내로 종합소득세 환급금을 무료 조회할 수 있거든요. 뿐만 아니라 종합소득세 신고와 환급금 신청도 쉽고 빠르게 할 수 있답니다⚡ 

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